W najbliższych latach przedsiębiorcy oraz osoby fizyczne muszą przygotować się na szereg zmian w prawie podatkowym i w regulacjach dotyczących prowadzenia działalności. Część z nich ma na celu uproszczenie rozliczeń oraz wsparcie firm w rozwoju, inne wynikają z potrzeb budżetowych państwa. Poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje w przystępnej formie.
Zmiany w VAT – wyższy limit zwolnienia i łatwiejsza weryfikacja kontrahentów
Jedną z najważniejszych zmian będzie podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT z dotychczasowych 200 tys. zł do 240 tys. zł rocznie. Oznacza to, że więcej drobnych przedsiębiorców będzie mogło korzystać ze zwolnienia i nie rozliczać podatku VAT, co upraszcza prowadzenie księgowości i zmniejsza formalności.
Dodatkowo pojawi się możliwość weryfikacji kontrahenta online. Podatnik będzie mógł szybko sprawdzić, czy dana firma widnieje w wykazie podatników VAT. To szczególnie ważne z punktu widzenia bezpieczeństwa transakcji oraz ryzyka związanego z tzw. „pustymi fakturami”.
Akcyza – wyższe opodatkowanie alkoholu i wygranych
Rząd zapowiedział także stopniową podwyżkę akcyzy na alkohol. Wzrost ma wynieść:
- 15% w 2026 roku,
- kolejne 10% w 2027 roku.
Wyższy będzie również podatek od wygranych – stawka wzrośnie z obecnych 10% do 15%. Zmiany te mogą wpłynąć zarówno na ceny detaliczne alkoholu, jak i atrakcyjność gier losowych.
Ulga na robotyzację – zachęta do inwestycji w technologie
Dobrą wiadomością dla firm planujących inwestycje w automatyzację jest rozszerzenie ulgi na robotyzację. Od 2026 roku przedsiębiorcy będą mogli odliczać od podstawy opodatkowania 100% kosztów związanych z robotyzacją, w tym:
- zakup robotów przemysłowych,
- zakup urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
- koszty szkoleń związanych z obsługą robotów.
Co ważne – ulga ma mieć charakter stały, a nie czasowy, i będzie dostępna dla wszystkich podatników CIT i PIT prowadzących działalność gospodarczą. To realne wsparcie dla firm chcących zwiększać efektywność i konkurencyjność.
Pozostałe zmiany – staż pracy, prawo pracy i sądy administracyjne
Istotne zmiany obejmą również przepisy poza samym systemem podatkowym:
Rozszerzenie stażu pracy
Do stażu pracy będą zaliczane m.in.:
- umowy zlecenia,
- okres prowadzenia działalności gospodarczej,
- praca wykonana za granicą.
Jest to korzystne rozwiązanie dla osób, które dotychczas miały zróżnicowane formy zatrudnienia — może ono ułatwić uzyskanie wyższego wymiaru urlopu czy korzystniejszych warunków pracy.
Uproszczenia w postępowaniu przed sądami administracyjnymi
Przy składaniu skarg wymaganych będzie mniej załączników, w tym pełnomocnictw. Zmiany mają na celu przyspieszenie procedur i zmniejszenie formalności.
Podsumowanie
Nadchodzące zmiany w podatkach i przepisach prawa pracy mogą przynieść zarówno korzyści, jak i dodatkowe obciążenia. Z jednej strony przedsiębiorcy zyskają wyższy limit zwolnienia z VAT oraz stałą ulgę na robotyzację, co może sprzyjać rozwojowi firm. Z drugiej – podwyżki akcyzy i podatku od wygranych oznaczają wzrost kosztów w niektórych obszarach.
Warto już teraz przeanalizować, jak poszczególne zmiany wpłyną na działalność gospodarczą, budżet domowy czy plany inwestycyjne.